Kansspelbelasting Nederland — 30% belasting op gokwinsten boven €449

Informatieve pagina — Livecasino.net is een educatief portaal met gratis browserspellen. Wij bieden geen gokdiensten aan en accepteren geen inzetten of stortingen. Deze pagina legt Nederlandse belastingregels voor kansspelen uit als feitelijke informatie — niet als speeladvies.

In Nederland is over gokwinsten belasting verschuldigd. Dit is kansspelbelasting, een aparte belastingsoort die losstaat van inkomstenbelasting. De exacte regels bepalen wanneer u belasting betaalt, hoeveel, en of u zelf aangifte moet doen of dat de aanbieder dit voor u regelt.

Het tarief: 30% over nettowinst

Wat is het kansspelbelastingtarief?

Het tarief voor kansspelbelasting is 30% over de nettogokwinst. Dit is het uniforme tarief dat geldt voor vrijwel alle kansspelvormen, inclusief casinospelen, online casino’s, loterijen en sportweddenschappen.

Wat is nettowinst?

Nettowinst is de winst min de inzet die u voor die prijs heeft gedaan. Als u €10 inzet en €150 wint, is uw nettowinst €140. Over €140 wordt 30% belasting berekend: €42.

Bij casinospelen geldt een bijzondere berekening (zie hieronder).

De vrijstelling van €449

Wanneer betaalt u geen kansspelbelasting?

Er geldt een vrijstelling voor winsten tot en met €449 per prijs. Als uw winst €449 of minder bedraagt, is er geen kansspelbelasting verschuldigd over die prijs.

Overschrijdt uw winst de €449? Dan is 30% belasting verschuldigd over het volledige bedrag — niet alleen over het deel boven de €449. De grens van €449 is een drempel, geen aftrekpost.

Voorbeeld:

  • Winst €440 → geen belasting
  • Winst €450 → 30% × €450 = €135 belasting
  • Winst €1.000 → 30% × €1.000 = €300 belasting

Wie houdt de belasting in?

De vraag of u zelf aangifte doet of dat de belasting automatisch wordt ingehouden, hangt af van de aanbieder.

Online casino’s met KSA-vergunning (Nederland)

KSA-vergunde online casino’s die in Nederland actief zijn en in Nederland gevestigd zijn, zijn inhoudingsplichtig. Dit betekent dat zij de kansspelbelasting inhouden op uw winst en afdragen aan de Belastingdienst. U ontvangt de nettowinst na belastingaftrek. U hoeft in dit geval geen aangifte te doen voor deze winst.

Aanbieders gevestigd in EU/EER (maar buiten Nederland)

Sommige vergunde aanbieders zijn gevestigd in een ander EU/EER-land (bijv. Malta) en hebben een Nederlandse KSA-vergunning. Voor deze aanbieders geldt: zij zijn inhoudingsplichtig zodra zij aanbieden aan Nederlandse spelers met een KSA-vergunning. De exacte positie kan per aanbieder variëren; raadpleeg de speluitleg van de specifieke aanbieder of vraag het de klantenservice.

Holland Casino

Holland Casino is een staatsgecontroleerde aanbieder. Holland Casino is inhoudingsplichtig en draagt de kansspelbelasting af. Spelers ontvangen de nettowinst.

Buitenlandse aanbieders zonder KSA-vergunning

Als u speelt bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning — wat de KSA afraadt — bent u als speler zelf verantwoordelijk voor de aangifte en betaling van kansspelbelasting over uw winsten. In de praktijk handhaven niet-KSA-aanbieders dit niet, maar de fiscale verplichting bestaat wel.

Casino’s: de sessieberekening

Voor traditionele casinospelen (live casino, tafelspelen) geldt een bijzondere berekeningswijze. In plaats van per individuele prijs te belasten, wordt het nettoresultaat per speelsessie als grondslag genomen.

Hoe werkt de sessieberekening?

Uw nettoresultaat is uw totale winst min uw totale inzetten tijdens de sessie. Als u netto verlies lijdt tijdens een sessie, is er geen belasting verschuldigd. Als u netto winst maakt, geldt de 30%-heffing over dat nettobedrag boven de €449.

In de praktijk handelt de aanbieder (bij KSA-plichtige aanbieders) dit voor u af via de inhoudingsplicht.

Loterijen en sportweddenschappen

Staatsloterij en andere kansspelen

Winsten uit loterijen worden eveneens belast tegen 30%. De Staatsloterij, Postcodeloterij en andere vergunde loterijen zijn inhoudingsplichtig en keren de nettoprijs na belasting uit.

Sportweddenschappen

Voor vergunde aanbieders van sportweddenschappen geldt dezelfde inhoudingsplicht en hetzelfde tarief van 30%. De vrijstelling van €449 per prijs is ook hier van toepassing.

Aangifte doen

Als u zelf aangifte moet doen (bijv. bij winsten bij niet-vergunde buitenlandse aanbieders, of als een aanbieder u een bruto prijs heeft uitbetaald zonder belastingaftrek), doet u dit via de reguliere aangifte inkomstenbelasting.

Kansspelbelasting is een afzonderlijke belasting, maar de winsten die u zelf aangeeft worden opgenomen in de aangifte als afzonderlijke post. De Belastingdienst beschikt over een specifiek formulier voor kansspelbelasting (formulier aangifte kansspelbelasting).

Let op: kansspelbelasting is geen inkomstenbelasting. Het is een objectieve belasting op de prijs. U kunt verliescompensatie slechts in beperkte mate toepassen — raadpleeg een belastingadviseur voor uw specifieke situatie als u regelmatig grotere bedragen wint.

Veelgestelde vragen

Is gokwinst ook belast via de inkomstenbelasting? In principe niet, als het gaat om incidenteel gokken zonder winstoogmerk. Kansspelbelasting is de specifieke heffing die van toepassing is. Als gokken een bron van inkomen vormt (professioneel gokken), kan de Belastingdienst dit anders kwalificeren — dit is zeldzaam en vereist aantoonbare regelmaat en winstoogmerk.

Zijn verliesrondes aftrekbaar? Bij de sessieberekening voor casinospelen worden verliezen en winsten binnen één sessie gesaldeerd. U betaalt alleen belasting over het nettopositieve resultaat. Over meerdere sessies heen is verliescompensatie niet standaard van toepassing.

Ik heb gewonnen bij een buitenlands casino. Moet ik dat aangeven? Als het casino geen Nederlandse vergunning heeft en de belasting niet heeft ingehouden: ja, u bent zelf aangifte-plichtig. Niet doen kan leiden tot naheffing met rente en mogelijk boete.

Geldt de vrijstelling van €449 per uitbetaling of per jaar? De vrijstelling geldt per prijs (per afzonderlijke winst), niet per jaar. U kunt meerdere winsten van elk onder de €449 hebben waarbij u geen belasting betaalt, zolang elke afzonderlijke prijs de grens niet overschrijdt.

Wat als een tafelspelsessie resulteert in een verlies? Dan is er geen kansspelbelasting verschuldigd. U kunt een sessieverlies ook niet aftrekken van winsten uit andere sessies voor kansspelbelastingdoeleinden.

Bovenstaande informatie is van informatieve aard op basis van de regelgeving zoals die geldt per 2026. Voor uw persoonlijke fiscale situatie is advies van een belastingadviseur of contact met de Belastingdienst aanbevolen.

Voor informatie over verantwoord gokken en spelerspescherming: verantwoord gokken. Voor een overzicht van alle casinospellen: alle spellen.